Dét må du give i Firmagave
Når julen eller andre højtider nærmer sig, er firmagaver en oplagt måde at sige tak til medarbejdere og samarbejdspartnere. Men hvad må man egentlig give i gave og hvad siger skattereglerne?
Her får du et hurtigt overblik, så du er godt klædt på til at købe gaver, der overholder reglerne.
Skatteregler for firmagaver i Danmark
Gaver til medarbejdere
En medarbejder kan få skattefri gaver fra en eller flere arbejdsgivere. Men der er særlige grænser for gavens værdi, som er vigtige at kende. Særligt når det gælder julegaver og gaver til jubilæum, skal du være opmærksom. Her gælder nemlig særlige regler.
Firmagaven er skattefri hvis:
- Gaven gives ved en særlig anledning eller lejlighed
- Det er en fysisk gave eller gavekort, der ikke kan ombyttes til kontanter
- Den samlede værdi af gaven ikke overstige 1400 kr. pr. år (2025)
En medarbejder må gave modtager flere små gaver henover et år. Gaverne er skattefrie så længe, at det er fysiske lejlighedsgaver og deres samlede værdi ikke overstiger 1400 kr. i 2025.
Hvad er en lejlighedsgave?
Lejlighedsgaver er almindelige gaver, der markerer en privat mærkedag, fx fødselsdag, barnedåb, konfirmation, bryllup og lignende.
Skattefri jubilæumsgaver:
En medarbejder kan få skattefri jubilæumsgaver på op til 8.000 kr. ved 25, 35, 40, 45 og 50 års ansættelse i virksomheden.
Skattefri julegaver:
Du må give én julegave på op til 1.000 kr. inkl. moms skattefrit.
Julegaven tæller ikke med i bagatelgrænsen på 1.400 kr., så længe den holder sig under 1.000 kr.
Hvis julegaven overstiger 1.000 kr., bliver hele gavebeløbet skattepligtigt.
Gaver til forretningsforbindelser
Når du giver gaver til kunder eller samarbejdspartnere, betragtes det som udgangspunkt som en repræsentationsudgift – og her er fradragsretten begrænset.
Her gælder, at værdien højst må være 850 kr. inkl. moms pr. gave.
Holder du dig under denne grænse, kan du trække 25 % af udgiften fra skat – men der er ingen momsfradrag.
Overskrides beløbet, bortfalder fradragsretten helt.
Særlige regler for reklameartikler:
Du kan få fuldt fradrag for både moms og skat, hvis der er tale om mindre gaver, der anses for at være reklameartikler. Her gælder nemlig særlige regler.
Du får fuldt fradrag for både moms og skat hvis:
- Gaven er ens til flere modtagere og har karakter af en reklameartikel
- Gaven bærer tydeligt dit firmas navn og logo
- Gaven gives til en bred og ukendt kreds af mennesker (fx åbne arrangementer og messer)
- Gaven må højst må have en værdi på 100 kr. ekskl. moms pr. stk.
Hvad betyder det for ølgaver med logo?
Hvis én ølgave med logo koster under 100 kr. ekskl. moms og er masseproduceret, vil det ikke opfylde kravene til en reklamegave, hvis den gives specifikt til særlige kunder, f.eks. udvalgte forretningsforbindelser.
Den anses derfor ikke for en reklamegave, men som en repræsentationsgave.
Deler du derimod logo øl ud på en messe, så kan du få fuldt fradrag for både moms og skat.
Tip: Gør firmagaven personlig
Hos Fantombryg kan du give en firmagave til medarbejdere og kunder, der både er skattefri og mindeværdig – fx specialøl eller sodavand med jeres eget logo eller en julehilsen på etiketten. Det er en gave, der både kan nydes og huskes.
